V5.0版本账无忧如何结转生产成本

【操作流程】

【设置结转取数科目】 → 【选择本期销售统计方法】 → 【生成凭证】

【操作步骤】

一、结转取数科目设置及逻辑

1、设置科目

结转生产成本的凭证为：借：库存商品   贷：生产成本

科目设置“库存商品科目”和“生产成本科目”用于生成结转生产成本的凭证

2、设置预计结转成本总金额

因为系统并没有完整的生产数据，企业一般会根据以往的经验，按照主营业务收入的一定比例结转成本。如按照主营业务收入的80%来结转成本，因此需设置”主营业务收入“科目及本期预计结转成本的比例

注：预计结转成本金额支持手动修改

二、选择本期销售统计方法

因为系统没有完整的生产数据，所以需要按销售的数据来倒算本期需完工的库存商品，本月完工产品数量 = 本月销售数量 - 期初库存数量，本期完工产品数量也可以手工修改

在现有的销售统计方式中选择其中一种，【本期完工】框有数据才能生成凭证

a：按照主营业务收入统计（需主营收入和库存商品一级科目都开启存货辅助核算和数量核算）

b：按照销项发票统计 （需在【智能记账】→【销项发票】界面上传了本月发票）

c：按照影像销量统计（需在【智能记账】 → 【票据附件】界面上传了本月发票图像）

三、生成凭证

确认本期完工数量无误的情况下点击【生成凭证】，操作完成后可以在结转生产成本界面查看凭证数据和结转表数据

四、数据来源说明

【库存数据来源】

【编码、名称、单位】来源：取自第一步设置的库存商品科目的下的最明细科目的信息，如库存商品科目开启了存货辅助核算的则来源于库存商品科目下的存货的信息

【库存数量、单价、金额】来源：如库存商品科目开启了数量核算，则取此商品数量金额总账的期末余额的数量、单价、金额；如库存商品科目未开启数量核算，则取此商品科目余额表的期末余额（无库存数量和单价）

【本期完工数量计算】

本月完工产品数量 = 本月销售数量 - 期初库存数量

例如：喜力HX8 OW30_1L这个商品的库存是-1530；本期销售数量是0；所以本期完工数量=0--1530。确认本期完工数量是1530

【单项商品结转生产成本金额数据计算】

本期完工产值单价两种情况，有销售时默认 = 销售单价，无则 = 库存单价*{1+(1-预计成本结转百分比）}

本期完工产值 = 完工数量*销售单价

本期完工产值百分比 = 本期完工产值/产值总数

结转生产成本 = 预计结转成本*本期完工产值百分比